证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会公告
[2008] 9号
为进一步完善证券投资基金管理公司的公平交易制度，保证同一公司管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，我会制定了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，现予公告，请各基金管理公司遵照执行。
中国证券监督管理委员会
二ΟΟ八年三月二十日
证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见
第一章 总则
第一条 为了进一步完善证券投资基金管理公司的公平交易制度，保证同一公司管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《证券投资基金管理公司管理办法》（证监会令第22号）等法律法规制定本指导意见。
第二条 公司应严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
本指导意见所称投资组合包括封闭式基金、开放式基金、社保组合、企业年金、特定客户资产管理组合等。
第三条 公司的公平交易制度所规范的范围应包括所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时应包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
第四条 公司应合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。
第五条 公司应建立科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，应通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
第二章 投资决策的内部控制
第六条 公司应不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科学性和客观性，确保各投资组合享有公平的投资决策机会，建立公平交易的制度环境。
第七条 公司应建立客观的研究方法，任何投资分析和建议均应有充分的事实和数据支持，避免主观臆断，严禁利用内幕信息作为投资依据。
第八条 公司应根据上述研究方法建立全公司适用的投资对象备选库和交易对手备选库，制定明确的备选库建立、维护程序。
第九条 公司应在备选库的基础上，根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等，建立不同投资组合的投资对象风格库和交易对手备选库，投资组合经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
第十条 公司应健全投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分，合理确定各投资组合经理的投资权限。投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
第十一条 公司应建立系统的交易方法，即投资组合经理应根据投资组合的投资风格和投资策略，制定客观、完整的交易决策规则，并按照这些规则进行交易决策，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。
第三章 交易执行的内部控制
第十二条 公司应将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行集中交易制度，建立和完善公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
第十三条 如果投资风格相似的不同投资组合对于同一证券有相同的交易需求，公司应保证这些投资组合在交易时机上的公平性，以获得相同或相近的交易价格。
第十四条 对于交易所公开竞价交易，公司应严格执行交易系统中的公平交易程序。对于由于特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令，应进行严格的公平性审核。
第十五条 公司应完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公司应按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。如有不同，需要经过严格的公平性审核。
第四章 行为监控和分析评估
第十六条 公司应加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，并建立相关记录制度，确保公平交易可稽核。
第十七条 公司应对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控，保证分配结果符合公平交易的原则。
第十八条 公司应根据市场公认的第三方信息，对投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查。相关投资组合经理应对交易价格异常情况进行合理性解释。
第十九条 公司应对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差进行监控，同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释。
第二十条 公司应对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释。
第二十一条 公司应将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，对于发现的异常情况应进行分析。
第五章 报告和信息披露
第二十二条 公司相关部门如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，应及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。
第二十三条 公司应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异以及不同时间窗内（如日内、5日内、10日内）同向交易的交易价差进行分析，由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。
如果在上述分析期内，公司管理的投资风格相似的不同投资组合之间的业绩表现差异超过5%，公司应就此在监察稽核季度报告和年度报告中做专项分析。
第二十四条 会计师事务所应在公司年度内部控制评价报告中，对公司执行公平交易制度的情况进行评价。
第二十五条 公司应当在各投资组合的定期报告中就公平交易制度执行情况、本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明，并由投资经理、督察长、总经理分别签署。
第六章 附则
第二十六条 公司公平交易制度的完善程度是公司诚信水平和规范程度的重要标志，监管部门将以此作为公司日常监管和做出行政许可的重要依据。
第二十七条 本指导意见自发布之日起施行。
黑河市速生丰产林基地建设暂行办法
黑龙江省黑河市人民政府
第 1 号
《黑河市速生丰产林基地建设暂行办法》业经1996年1月4日政府第一次常务会议讨论通过，现予发布施行。
市长：孙洪志
一九九六年一月八日
黑河市速生丰产林基地建设暂行办法
第一章 总则
第一条 为认真贯彻党的十四届五中全会关于“积极培育森林资源，重点抓好速生丰产林基地建设和山区林业综合开发”的精神，进一步规范化、科学化地规模推进我市速生丰产用材林基地建设，发展“高产、优质、高效”林业，依据《森林法》、《黑龙江省森林管理条例》和有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 速生丰产林基地建设是一项系统工程。包括规划设计与审批阶段，全面整地、熟化土壤阶段，科学造林、林粮间作阶段，抚育管护阶段和检查验收、建立技术经济和资源档案等全过程。
第三条 速生丰产林基地建设，主要实行以林为主、先农后林、林粮间作的经营模式，坚持高标准、优质量，实行定向培育、集约经营，缩短林木生长周期，提高林地生产力，提高林地经济效益，建成速生、丰产、高效的商品材基地。
第四条 速生丰产林基地的建设单位为国有林场和部分有森林资源经营权的国有苗圃、林业站。凡在本市辖区内权属明确的国有林场、苗圃施业区及 国有散生林内所进行的速生丰产林基地建设必须遵守本办法。
要把合理开发利用林地资源和保护林地资源有机结合起来，严禁毁林种田。
第五条 速生丰产林基地建设在市、县人民政府的统一领导下，分别由市、县林业行政主管部门组建工程建设指挥机构对本辖区负责。
各有关部门要积极支持林业速生丰产林基地建设，为加快资源开发多作贡献。
第二章 适宜建设速生丰产林基地的林地标准
第六条 速生丰产林基地建设的地域应当同时符合下列（一）项和（二）项其中之一款：
（一）自然概况：l、交通比较方便，立地条件较好；2、黑土层在 20厘米以上； 3、坡度不超过 15度； 4、无霜期 90天以上，有效积温1800度以上。
（二）地类：1、宜林荒地；2、采伐迹地；3、火烧迹地；4、疏林地；5、低产林。
第三章 规划设计
第七条 速生丰产林基地建设要坚持先治荒后改造，循序渐进，规模推进的原则，实现林业的良性循环。
第八条 各建设单位要在对本地资源进行综合分析和详细踏查的基础上，做出切实可行的1996—2000年和2001——2005年规划。
第九条 县（市）区林业局对本辖区内的建设单位规划设计汇总后，按工程项目管理程序，先进行可行性研究，后编制项目建议书报市林业局审批。
第十条 建设单位根据《森林采伐更新技术规程》和《国营造林技术规程》，以经营小班为单位，在外业调查的基础上做出年度施工作业设计（含造林设计）。
属于改造地块，设计中要有水土保持措施，防止水土流失和沙化。
第四章 审批程序
第十一条 作业设计文件经建设单位主管领导签批后一式四份上报县（市）区林业局现场审核，并出具现场审核证明书，由主管人签字并加盖速生丰产林基地建设申报专用章，报市林业局审批。
第十二条 市林业局对上报设计联合审核，对部分设计进行抽查，合格后由主管人签字加盖审批专用章。
市林业局将设计存档两份，县（市）区林业局和建设单位各存一份；由市林业局核发林木采伐许可证和全面整地作业许可证。
第十三条 对设计面积10O公顷（含100公顷）以上的地块，由市林业局进行现场审核批准。不得划大块为小块分别上报。
第十四条 建设单位持有与其位置、面积相符的作业设计书、全面整地作业许可证、林木采伐许可证后方可进行作业施工。
第十五条 全面整地地上部分林木应在合同中明确分配原则，并由林业部门统一销售，禁止借机以处理、变卖木材为主要盈利目的的行为。
第十六条 市、县两级林业局要在施工期定期对本辖区速生丰产林基地建设进行检查、抽查，掌握其进度和设计执行情况。
各建设单位要成立领导小组，配置专职人员常年巡回检查、指导、管理，并及时向上级反馈情况。
第五章 全画整地开发形式
第十七条 速生丰产林基地建设要规模推进，走资源开放开发、联合开发之路，注意发挥市场主体作用，加速生产要素的合理流动和优化配置。
第十八条 因地制宜地采取内包和外联相结合的形式进行开发。第一轮发包期一般应为5年，最多不得超过7年。第二轮发包期即科学造林、林粮间作阶段，一般控制在3一5年范围内。
内包：林场内以工资田、劳保田方式发包给林业内部职工和待业青年的部分，林场可给予优惠，根据情况可减免承包费。这部分面积控制在每个林业职工2—3公顷。要动员和支持职工进行生产经营性承包。
外联：将全面整地的开发任务向外公开发包，鼓励和引导广大群众、社会团体、各类经济实体参与资源开发，实行林农、林工等多种形式的联合。
第十九条 无论采取哪种经营形式开发林地资源，均须签定承包合同，严格合同管理，防止土地流失和资金损失，否则要追究领导责任。
第二十条 林地发包和承包双方必须按合同规定的面积、收费标准、交款期限、承包年限等项内容严格执行合同条款，不经双方同意、单方面违反合同条款的，违约方应负法律责任。
第二十一条 各地可根据林地开垦难易程度，确定是否给予承包方开荒年，对开垦当年确难播种的地块可给予1年的开荒年，开荒年免收承包费，但要从严掌握。
林地承包人在规定期限内不能完成整地面积的，仍按合同规定面积和收费标准执行。
对不经允许，未办手续擅自在承包地的周围扩大面积的，扩大面积部分如符合速生丰产林基地建设标准，不论哪年扩种一律按承包合同规定的时限和收费标准补交承包费，补办手续并按规定期限收回。如不符合速生丰产林基地建设标准，收回土地并按有关规定予以处罚。
第六章 承包经费管理
第二十二条 全面整地土壤熟化期的承包收入一律按规定足额入帐，并分别按造林基金15％、林业发展基金30％、管理费40％、防火基金15％的比例接项分别管理。
造林基金全部用于补助造林。该项基金要专户存储于各县（市）区林业局，作专项资金管理。该基金的管理使用办法由市林业局另交制定。
林业发展基金全部用于山区林业综合开发。40％由林场专户存储，40％由县（市）区林业局专户存储； 20％由市林业局专户存储。投资10万元规模以下的项目由县（市）区林业局批准立项，投资10万元（含10万元）以上的项目由市林业局批准立项。”
管理费的50％林场留用；30％上缴县（市）区林业局；
2 0％上缴市林业局。管理费必须用于速生丰产林基地建设的管理和服务。
防火基金交县（市）区政府专储，用于防火设施建设和扑火补助。
第二十三条 全面整地的经济业务支出，要认真执行“国营企业成本管理条例”和费用开支标准，按照会计制度规定进行成本和费用核算，不准乱挤、乱摊成本和费用，不准扩大开支范围，不准提高开支标准，要保证成本、费用的真实性和准确性（具体财务核算办法另文下达）。
第二十四条 各建设单位要在每年对全面整地面积进行一次全面核查的基础上，分年度按承包人（合内部职工）建立全面整地登记簿，登记合同所规定的承包费用、年限、面积（按每年核查的实际数）等项内容。县（市）区林业局将各建设单位全面整地登记簿汇总后上报市林业局备案。
第二十五条 各建设单位要在规定的时间内向承包人收取承包费。不准少收或不收承包费，严禁以地谋私。
全面整地承包费要严格统一收费，建立票据领购、发放、回收、检审等制度，严禁开假收据，搞营私舞弊。
第二十六条 全面整地的净收入（或利润）的形成必须真实无误，不准人为进行调整，不准乱拉收入拼凑，不准隐匿、截留或搞假。
第二十七条 各县（市）区林业局要根据所属建设单位全面整地地域的地理位置、地类、气候情况及整地难易程度分别合理确定承包收费标准。并监督各建设单位严格执行。
第七章 科学造林
第二十八条 全面整地土壤熟化后应按设计规定期限，由建设单位如期营造速生丰产林，并合理实施林粮间作。
要坚持宜林则林，宜农则农的原则，可以把一些过去所开的坡度较大、土壤比较贫瘠、气候条件不适宜农业生产的耕地退田还林，采取以田换林的方式，顶换宜农林地。
造林的种类以用材林为主，经济林为辅。提倡营造混交林。
林粮间作可采用窄行间作。宽行间作、带状间作、块状间作等多种形式。
造林株行距应根据技术规程的要求并参考农机具尺寸合理确定。
严禁间作攀缘作物、根快（茎）作物，阳性树种不得间作高秆作物。
在规模开发的地域要首先完成周边林的营造。
第二十九条 营造速生丰产用材林必须选用良种壮苗。各建设单位应根据本地规划的营造林面积落实造林苗木的培育。以实生苗造林的，育苗所用种子要达到有关种子标准规定的要求；采用无性繁殖方法造林的，应建立良种采穗圃，培育健壮苗木。
造林主要树种应为兴安落叶松、红松、云杉、樟子松、杨树及绥李3号、浆果等经济树种。
营造速生丰产用材林所用苗木不得低于国家颁布的“主要造林树种苗木标准”的一级苗质量指标。非指定苗圃的苗木要经县（市）区林业局鉴定批准。
第三十条 营造速生丰产林可根据造林方式和造林树种的特点，实行3年以上的林粮、林药问作，实现以耕代抚，林茂粮丰。成林标准是保证成活率90％以上、保存率85％以上。并按年度填报林粮间作登记卡。
第三十一条 建立严格的新植林检查验收制度。检查验收工作要按时严格进行，首先由建设单位自检，发现不合标准的，责成承包人及时补救。县（市）区林业局每年组织全面检查验收。凡合格者签发合格证。市林业局每年抽查一次。
第三十二条 各地要鼓励、支持林业科技人员进行速生丰产林基地建设的科学试验研究，并积极推广科研成果。
第八章 建立技术经济与森林资源档案
第三十三条 为积累速生丰产林基地建设的经验，掌握林业发展的经济效益指标，必须加强档案管理，将速生丰产林基地建设有关技术经济文件一并归档。档案资料包括中、短期规划设计说明书、可行性研究报告、项目建议书及“三图”（全面整地现状图、全面整地规划图、速生丰产林基地建设现状图），四书（规划说明书、作业设计说明书、检查验收书、承包合同书：（1）全面整地承包合同书（2）土地承包合同书（3）林粮间作承包合同书）、一簿（速生丰产林全面整地登记簿）、一卡（林粮间作登记卡）、逐年土地承包费收缴记载、技术经济活动资料和按规定建立好资源档案等一整套档案资料。
第三十四条 档案要指定专人管理，按时填写，准确无误，不错记、不漏记，不弄虚作假，不随意涂改。
第三十五条 建设单位对速生丰产林基地建设的面积要以经营小班为单位，分别承包形式每年进行一次全面实测复核，复核后如实修档，做到每个经营单位的．面积与承包合同、图纸。登记簿完全一致。
第九章 生丰产林基地建设与林火阻隔网络建设
第三十六条 速生丰产林基地建设要与建设森林防火阻隔网络体系有机结合起来。已完成的速生丰产林全面整地，凡与阻隔网络体系相一致的，在还林时应按生物防火林带标准建设；凡按阻隔网络规划尚未完成速生丰产林全面整地的地段，可按连生丰产林基地建设的规定，先熟化土壤，后按期建成阻隔网络。
第三十七条 建设林火阻隔网络体系，其审批程序、承包经费管理、建立技术经济档案等均接连生丰产林基地建设的规定执行。
第十章 奖惩
第三十八条 凡执行本办法在速生丰产林基地建设中做出显著成绩的单位和个人，由各级林业主管部门或市、县人民政府给予表彰奖励。
第三十九条 对违反本办法的单位和个人，林业部门应当依照《森林法》及有关规定给予处罚。
第四十条 对以地谋私，甚至造成土地流失的单位领导及责任人，由监察部门追究责任情节严重的由司法部门依法处理。
第四十一条 对不具备与其位置、面积相符的作业设计文件及审批手续而进行全面整地的行为应视为毁林开荒，应根据资源统计资料及现场调查情况确定其地类，对当事人根据有关规定进行严肃处理。
第四十二条 对搞假设计或甲地设计乙地作业的，要严肃追究有关人员及单位领导的责任。
第十一章 附则
第四十三条 本办法由市林业局组织实施并负责解释。
第四十四条 各县（市）区的有关规定，凡与本办法有抵触的执行本办法。本办法与上级有关规定有抵触的以上级文件为准。
第四十五条 本办法自发布之日起实施。
