中国人民银行金融信托投资机构资金管理暂行办法
中国人民银行
中国人民银行金融信托投资机构资金管理暂行办法
1986年12月24日，中国人民银行
第一条 为更好地发挥金融信托投资机构（简称信托机构，下同）在筹集、融通资金和支持经济发展中的积极作用，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》和中国人民银行《金融信托投资机构管理暂行规定》的基本精神，特制定本办法。
第二条 凡经国务院、人民银行总行、省、自治区、直辖市分行、计划单列城市分行和深圳经济特区分行（以下简称省、区、市分行）批准并持有经营金融业务许可证的信托机构，其人民币信托资金，均按本办法管理。外汇信托资金管理办法另定。
第三条 信托机构要按照人民银行总行的规定，编制年度信托资金计划，报当地人民银行。由人民银行省、区、市分行审核汇总，报人民银行总行综合平衡，纳入国家综合信贷计划。并经批准后，分别核定各省、区、市的信托资金计划。人民银行省、区、市分行在总行核定的信托资金计划内，核批各信托机构的信托资金计划，并负责组织执行。
全国性信托机构的信托资金收支计划，委托所在地人民银行分行汇总、上报和审批，并负责组织执行。
第四条 信托机构的投资或贷款分为委托和信托两类：
一、委托投资或贷款，系委托人指明项目的投资或贷款，为代理业务。投资或贷款的经济责任由委托人承担。资金由委托人提供。坚持先拨后用，先存后贷。
二、信托投资或贷款，以信托机构自行筹措资金和自有资金进行的投资或贷款。由信托机构承担投资或贷款的经济责任。资金来源主要通过发行债券、股票和同业拆借等方式筹措。
第五条 信托机构可以在下列范围内吸收一年期以上（含一年）的信托存款：
一、财政部门委托投资或贷款的信托资金；
二、企事业主管部门委托投资或贷款的信托资金；
三、劳动保险机构的劳保基金；
四、科研单位的科研基金；
五、各种学会、基金会的基金。
所有信托机构不得在上述范围以外吸收存款。
第六条 信托机构应按规定向人民银行缴存存款准备金，缴存比例由人民银行总行规定。
委托存款（即委托人拨付指明项目的委托投资或贷款资金）与信托存款必须严格划分，如实反映。委托存款减去委托投资或贷款后的结余额，可暂不缴存款准备金。信托存款应按实际余额缴存存款准备金。
第七条 信托机构每月月后5日内，要向当地开户人民银行办理缴存存款手续。最后一天为节假日，可以顺延。
对应缴存款准备金，因资金不足发生欠缴的金额，人民银行每天按万分之二计收罚息。对查出迟缴、少缴的金额，人民银行每天按万分之三计收罚息。
第八条 人民银行对信托机构的信托计划与信托资金实行分开管理。信托机构办理信托投资、贷款业务所需要的资金，要坚持自求平衡的原则，量入为出，以资金来源制约资金运用，不得留资金缺口。
第九条 信托机构不仅要有最低限度的实收资本金，而且要随着信托业务的发展，不断补充。补充的来源，一是发行股票，二是从每年利润中提留一定比例，三是由地方或主管部门增拨。
第十条 信托机构按规定向人民银行缴存准备金后的存款，连同实收资本金，属于信托机构的营运资金。按照国家政策和计划，自主经营，合理运用，独立核算，自担风险，讲求效益，任何部门和个人不得干预信托机构正常的资金收支活动。
第十一条 信托机构当年发放的固定资产投资、固定资产贷款和租赁总额，最高不得超过当年增加的信托存款、发行债券与实收资本金之和的60％。根据国家宏观控制的需要，人民银行可以随时调整这个比例。
信托机构办理的信托与委托固定资产投资、固定资产贷款和租赁，要纳入国家下达的固定资产投资规模之内。
第十二条 信托机构要在人民银行开立帐户：
一、全国性信托机构，在人民银行总行委托的所在地人民银行开立存款、贷款帐户。
二、省、区、市和地区的信托机构，在同级人民银行或同级人民银行委托的人民银行机构开立存款、贷款帐户。
信托机构对同城资金结算、异地资金结算以及向人民银行缴存存款，一律在人民银行的存款帐户中办理，不准透支。
第十三条 凡批准同时经营外贸进出口和技术引进业务的信托机构，其非金融信托业务与金融信托业务必须分开核算，单立帐户。帐务未分开，资金收支混在一起的，人民银行不予贷款支持。
第十四条 人民银行开户行为信托机构划拨结算资金，收款或付款单位在同城专业银行开户的，通过同城票据交换办理。异地结算汇划资金，汇出或汇入单位在人民银行开户的，通过人民银行联行直接办理。汇入单位在异地专业银行开户的，人民银行通过本地专业银行联行“先横后直”办理。
第十五条 信托机构与人民银行资金往来的利率，按人民银行对专业银行的存、贷款利率执行。
第十六条 信托机构要执行国家的投资政策和利率政策。信托存、贷款利率，执行国家的有关规定。
第十七条 信托机构在营运中，由于先支后收出现资金周转困难，人民银行可按规定给予短期贷款。但要逐笔申请，确定期限，期限最长不超过3个月，未经批准贷款不得跨年占用。人民银行发放的短期贷款总额，不得超过信托机构的实收资本金和缴存存款之和。贷款到期不能收回时，按每天万分之三计收利息。
第十八条 信托机构与信托机构之间，信托机构与专业银行之间，可以短期拆借资金，调剂资金余缺。拆借的利率和期限，由双方自行商定。
第十九条 信托机构要按照人民银行总行颁发的统一会计科目报表、统计项目，定期向当地开户人民银行报送信托资金收支情况统计表、资金平衡表、会计决算表，以及经营状况和投资、贷款效益分析等报表。人民银行省、区、市分行应及时汇总，上报人民银行总行。
第二十条 本办法的解释、修改权属于人民银行总行。
第二十一条 以前的规定与本办法有抵触的，均以本办法为准。
第二十二条 本办法自文到之日起实行。
关于印发《中央文化企业国有资产产权登记管理暂行办法》的通知
财政部
关于印发《中央文化企业国有资产产权登记管理暂行办法》的通知
财文资[2012]16号
党中央有关部门,国务院各部委、各直属机构,全国人大常委会办公厅,全国政协办公厅,高法院,高检院,有关人民团体,各民主党派中央,有关中央管理企业:
为进一步加强中央文化企业国有资产产权登记管理,根据《企业国有资产产权登记管理办法》(国务院令第192号)等有关规定,我们制定了《中央文化企业国有资产产权登记管理暂行办法》。现印发给你们,请遵照执行。执行中有何问题,请及时向我们反映。
附件：中央文化企业国有资产产权登记管理暂行办法
财 政 部
2012年12月22日
附件：
中央文化企业国有资产产权登记管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强中央文化企业国有资产产权登记管理，全面反映企业国有资产占有与变动情况，根据《企业国有资产产权登记管理办法》（国务院令第192号）等有关规定，制定本办法。
第二条 财政部代表国务院履行出资人职责的中央文化企业及其各级子企业占有、使用国有资产，申请办理企业国有资产产权登记（以下简称产权登记），适用本办法。
第三条 财政部负责统一制定中央文化企业产权登记管理制度，负责产权登记监督管理、汇总和分析工作，统一印制核发《中华人民共和国企业国有资产产权登记证》(以下简称《产权登记证》)和产权登记表。
第四条 主管部门负责所属中央文化企业产权登记审核、检查等监督管理相关工作。
第五条 中央文化企业负责本企业及其各级子企业产权登记申请、审核、检查等监督管理相关工作，并对申报产权登记事项的真实性、完整性和合法性负责。
第六条 由两个（含两个）以上国有资本出资人共同投资设立的中央文化企业，按照国有资本出资额最大的出资人产权归属关系确定中央文化企业产权登记的管辖部门。
国有资本出资额最大的出资人存在多个的，按照中央文化企业自行推举的出资人的产权归属关系确定中央文化企业产权登记的管辖部门。
第七条 《产权登记证》是中央文化企业办结产权登记的证明，是客观记载中央文化企业产权状况基本信息的文件。
第二章 占有产权登记
第八条 中央文化企业发生下列情形之一的，应当申请办理占有产权登记：
（一）因投资、分立、合并、转制而新设企业的；
（二）因收购、投资入股而首次取得企业股权的；
（三）其他应当办理占有产权登记的情形。
第九条 中央文化企业申请办理占有产权登记，应当提交下列文件和资料：
（一）占有产权登记申请；
（二）中央文化企业国有资产产权登记表（占有登记）；
（三）经济行为决策或者批复文件；
（四）企业章程；
（五）由企业出资的，应当提交出资人的《企业法人营业执照》副本复印件；由事业单位出资的，应当提交事业单位的《事业单位法人登记证》副本复印件；由自然人出资的，应当提交自然人有效的身份证复印件；
（六）经注册会计师审核的验资报告，其中：以货币投资的应当附银行进账单，以实物、无形资产等非货币资产投资的应当提交资产评估备案表或者核准文件；或者经注册会计师审计的企业最近一期财务会计报告；
（七）《企业名称预先核准通知书》复印件或者《企业法人营业执照》副本复印件；
（八）财政部认定需提交的其他文件和资料。
第三章 变动产权登记
第十条 中央文化企业发生下列情形之一的，应当申请办理变动产权登记：
（一）名称发生变动的；
（二）级次、组织形式发生变动的；
（三）国有资本出资人发生变动的；
（四）国有资本出资人持股比例发生变动的；
（五）国有资本额发生增减变动的；
（六）国有资产产权发生变动的其他情形。
第十一条 中央文化企业申请办理变动产权登记，应当提交下列文件和资料：
（一）变动产权登记申请；
（二）中央文化企业国有资产产权登记表（变动登记）；
（三）经济行为决策或者批复文件；
（四）《产权登记证》，《企业法人营业执照》副本复印件；
（五）修改后的企业章程；
（六）经注册会计师审计的企业最近一期财务会计报告；
（七）经注册会计师审核的验资报告，其中：以货币投资的应当附银行进账单，以实物、无形资产等非货币资产投资的应当提交资产评估备案表或者核准文件；
（八）出资人发生变动，由企业出资的，应当提交出资人的《企业法人营业执照》副本复印件；由事业单位出资的，应当提交事业单位的《事业单位法人登记证》副本复印件；由自然人出资的，应当提交自然人有效的身份证复印件；
（九）通过产权交易机构转让国有资产产权的，提交产权交易机构出具的转让国有资产产权的交易凭证；
（十）财政部认定需提交的其他文件和资料。
中央文化企业申请办理变动产权登记仅涉及第十条第（一）项的，可以提交本条第（一）至（四）项和第（十）项规定的文件和资料。
第四章 注销产权登记
第十二条 中央文化企业发生下列情形之一的，应当申请办理注销产权登记：
（一）解散、被依法撤销；
（二）被依法宣告破产；
（三）转让全部国有产权（股权）或者改制后不再设置国有股权；
（四）其他需要注销国有资产产权的情形。
第十三条 中央文化企业申请办理注销产权登记，应当提交下列文件和资料：
（一）注销产权登记申请；
（二）中央文化企业国有资产产权登记表（注销登记）；
（三）经济行为决策或者批复文件；
（四）工商注销证明；
（五）《产权登记证》，《企业法人营业执照》副本复印件；
（六）企业的财产清查、清算报告，或者资产评估备案表、核准文件；
（七）国有产权（股权）有偿转让或者整体改制的协议、方案；
（八）受让方为企业的，应当提交《企业法人营业执照》副本复印件；受让方为事业单位的，应当提交《事业单位法人登记证》副本复印件；受让方为自然人的，应当提交自然人有效的身份证复印件；
（九）通过产权交易机构转让国有资产产权的，提交产权交易机构出具的转让国有资产产权的交易凭证；
（十）财政部认定需提交的其他文件和资料。
第五章 产权登记程序
第十四条 中央文化企业发生产权登记相关经济行为时，应当自相关经济行为完成后20个工作日内，在办理工商登记前，申请办理产权登记。
中央文化企业仅涉及名称发生变动的，应当自办理工商登记后20个工作日内，申请办理变动产权登记。
中央文化企业注销法人资格的，应当自办理工商注销登记后20个工作日内，申请办理注销产权登记。
第十五条 中央文化企业申请办理产权登记，应当按照规定填写产权登记表，并提交有关文件和资料。
资产和财务关系在财政部单列的中央文化企业直接向财政部申请办理产权登记。其他中央文化企业，逐级报主管部门审核同意后，向财政部申请办理产权登记。
第十六条 财政部对申请材料齐全的，应在20个工作日内予以办理，核发产权登记表；对申请材料不齐全的，待补充完善有关材料后予以办理。
第十七条 中央文化企业依据财政部核发的产权登记表，向工商行政管理部门申请办理工商登记后20个工作日内，到财政部领取《产权登记证》，同时提交《企业法人营业执照》副本复印件。
财政部核准中央文化企业注销产权登记后，应当及时收回《产权登记证》，予以注销。
第十八条 中央文化企业未办理占有产权登记的，发生产权变动或者注销情形时，应当先补办占有产权登记，再申请办理变动或者注销产权登记。
中央文化企业补办占有产权登记时，应当提交其设立和自设立至补办占有产权登记时发生的产权变动文件和资料。
第十九条 中央文化企业产权归属关系不清楚、发生产权纠纷或者资产被司法机关冻结的，应当暂缓办理产权登记，并在产权界定清楚、产权纠纷处理完毕或者资产被司法机关解冻后，及时办理产权登记。
第二十条 中央文化企业《产权登记证》若有遗失或者毁坏的要说明情况，再按规定申请补领。
第六章 产权登记监督与管理
第二十一条 主管部门、资产和财务关系在财政部单列的中央文化企业应当于每年5月31日前,完成上一年度所属中央文化企业及其各级子企业的产权登记年度检查工作，并向财政部提交下列文件和资料：
（一）产权登记年度检查申请；
（二）中央文化企业国有资产产权登记表（年度检查）；
（三）中央文化企业国有资产经营年度报告书；
（四）《产权登记证》和《企业法人营业执照》副本复印件；
（五）经注册会计师审计的企业上一年度财务会计报告；
（六）财政部认定需提交的其他文件和资料。
第二十二条 中央文化企业国有资产经营年度报告书是反映其在检查年度内国有资产经营状况、产权变动情况的书面文件。主要报告以下内容：
（一）企业国有资产保值增值情况；
（二）企业国有资本金实际到位和增减变动情况；
（三）企业国有资本的分布及结构变化，包括对外投资及投资收益情况；
（四）企业发生产权变动以及办理相应产权变动登记情况；
（五）企业提供担保以及资产被司法机关冻结等产权或有变动事项；
（六）其他需要说明的问题。
第二十三条 中央文化企业应当及时对产权登记检查中发现的问题进行整改，并按照本办法规定，申请补办产权登记或者对原有登记内容进行更正。
第二十四条 财政部依据产权登记检查情况和问题整改情况，在中央文化企业《产权登记证》上签署年度检查意见。
第二十五条 任何单位和个人不得伪造、涂改、出租、出借、出售《产权登记证》或者产权登记表。
第二十六条 财政部、主管部门及中央文化企业应当妥善保管产权登记工作档案。有关文件和资料应当装订成册，按规定存档。
第二十七条 中央文化企业申办产权登记时，应当将所提交的文件和资料整理成卷，附加目录清单。未按要求提交文件和资料的，财政部不予受理。
第二十八条 中央文化企业违反本办法规定，有下列行为之一的，由财政部责令改正或者予以通报，造成国有资产损失的，依照有关规定追究企业领导和相关人员的责任：
（一）未按本办法规定及时、如实申请办理产权登记的；
（二）未按规定进行整改的；
（三）伪造、涂改、出租、出借、出售《产权登记证》或者产权登记表。
第七章 附 则
第二十九条 财政部根据具体情况，可以委托有关部门、单位和中央文化企业办理产权登记的部分事项。
第三十条 本办法自2013年1月1日起施行。
附:1.中华人民共和国企业国有资产产权登记证（样本）
2.中央文化企业国有资产产权登记表（占有登记）
3.中央文化企业国有资产产权登记表（变动登记）
4.中央文化企业国有资产产权登记表（注销登记）
5.中央文化企业国有资产产权登记表（年度检查）
6.中央文化企业国有资产产权登记表（证）填报说明
附件下载:
附件：中央文化企业国有资产产权登记管理暂行办法.doc
http://wzb.mof.gov.cn/pdlb/zcfb/201212/P020121231340933856158.doc
附1.中华人民共和国企业国有资产产权登记证（样本）.doc
http://wzb.mof.gov.cn/pdlb/zcfb/201212/P020121231340934588968.doc
附2.中央文化企业国有资产产权登记表（占有登记）.doc
http://wzb.mof.gov.cn/pdlb/zcfb/201212/P020121231340934859311.doc
附3.中央文化企业国有资产产权登记表（变动登记）.doc
http://wzb.mof.gov.cn/pdlb/zcfb/201212/P020121231340934965985.doc
附4.中央文化企业国有资产产权登记表（注销登记）.doc
http://wzb.mof.gov.cn/pdlb/zcfb/201212/P020121231340935083952.doc
附5.中央文化企业国有资产产权登记表（年度检查）.doc
http://wzb.mof.gov.cn/pdlb/zcfb/201212/P020121231340935184787.doc
附6.中央文化企业国有资产产权登记表（证）填报说明.doc
http://wzb.mof.gov.cn/pdlb/zcfb/201212/P020121231340935346833.doc
