湖北省企业负担监督条例

上一篇: 广州市新菜地开发建设基金征收办法
下一篇: 深圳市人民政府重大决策公示暂行办法

中国保险监督管理委员会


中国保险监督管理委员会令

2008年第1号

　　《保险公司偿付能力管理规定》已经2008年6月30日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2008年9月1日起施行。

　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　主席 吴定富

　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○八年七月十日



保险公司偿付能力管理规定

　　

第一章 总则

　　第一条 为了加强保险公司偿付能力监管，维护被保险人利益，促进保险业健康、稳定、持续发展，根据《中华人民共和国保险法》，制定本规定。

　　第二条 本规定所称保险公司，是指依法设立的经营商业保险业务的保险公司和外国保险公司分公司。

　　本规定所称保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。

　　第三条 保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于100%。

　　偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。

　　第四条 保险公司应当建立偿付能力管理制度，强化资本约束，保证公司偿付能力充足。

　　保险公司董事会和管理层对本公司偿付能力管理负责。外国保险公司分公司的管理层对本公司的偿付能力管理负责。保险公司和外国保险公司分公司应当指定一名高级管理人员负责公司偿付能力管理的具体事务。

　　第五条 中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）建立以风险为基础的动态偿付能力监管标准和监管机制，对保险公司偿付能力进行综合评价和监督检查，并依法采取监管措施。

　　

第二章 偿付能力评估

　　第六条 保险公司应当按照中国保监会制定的保险公司偿付能力报告编报规则定期进行偿付能力评估，计算最低资本和实际资本，进行动态偿付能力测试。

　　保险公司应当以风险为基础评估偿付能力。

　　第七条 保险公司的最低资本，是指保险公司为应对资产风险、承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额。

　　第八条 保险公司的实际资本，是指认可资产与认可负债的差额。

　　认可资产是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的资产。认可资产适用列举法。

　　认可负债是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的负债。

　　第九条 保险公司应当按照中国保监会的规定进行动态偿付能力测试，对未来规定时间内不同情形下的偿付能力趋势进行预测和评价。

　　第十条 在中国境内设有多家分公司的外国保险公司应当合并评估境内所有分支机构的整体偿付能力。

　　

第三章 偿付能力报告

　　第十一条 保险公司应当按照中国保监会制定的保险公司偿付能力报告编报规则及有关规定编制和报送偿付能力报告，确保报告信息真实、准确、完整、合规。

　　保险公司偿付能力报告包括年度报告、季度报告和临时报告。

　　第十二条 保险公司董事会和管理层对偿付能力报告内容的真实性、准确性、完整性和合规性负责。

　　第十三条 保险公司应当于每个会计年度结束后，按照中国保监会的规定，报送董事会批准的经审计的年度偿付能力报告。

　　第十四条 保险公司年度偿付能力报告的内容应当包括：

　　（一）董事会和管理层声明；

　　（二）外部机构独立意见；

　　（三）基本信息；

　　（四）管理层的讨论与分析；

　　（五）内部风险管理说明；

　　（六）最低资本；

　　（七）实际资本；

　　（八）动态偿付能力测试。

　　第十五条 保险公司应当于每季度结束后，按照中国保监会的规定报送季度偿付能力报告。

　　第十六条 保险公司在定期报告日之外的任何时点出现偿付能力不足的，保险公司董事会和管理层应当在发现之日起5个工作日内向中国保监会报告，并采取有效措施改善公司的偿付能力。

　　第十七条 保险公司发生下列对偿付能力产生重大不利影响的事项的，应当自该事项发生之日起5个工作日内向中国保监会报告：

　　（一）重大投资损失；

　　（二）重大赔付、大规模退保或者遭遇重大诉讼；

　　（三）子公司和合营企业出现财务危机或者被金融监管机构接管；

　　（四）外国保险公司分公司的总公司由于偿付能力问题受到行政处罚、被实施强制监管措施或者申请破产保护；

　　（五）母公司出现财务危机或者被金融监管机构接管；

　　（六）重大资产遭司法机关冻结或者受到其他行政机关的重大行政处罚；

　　（七）对偿付能力产生重大不利影响的其他事项。

　　第十八条 在中国境内有多家分公司的外国保险公司应当指定一家在华分公司作为主报告机构，负责履行本规定的报告责任。

　　第十九条 保险公司投资设立的境外保险公司向当地保险监管机构报送按当地监管规则编制的偿付能力报告的，应当同时将该报告报送中国保监会。

　　第二十条 中国保监会可以根据监管需要，调整保险公司偿付能力报告的报送频率。

　　第二十一条 保险公司应当根据国家法律、行政法规和中国保监会的规定，公开披露偿付能力状况。

　　

第四章 偿付能力管理

　　第二十二条 保险公司的综合风险管理，影响公司偿付能力的因素都应当纳入公司的内部偿付能力管理体系。保险公司偿付能力管理体系包括：

　　（一）资产管理；

　　（二）负债管理；

　　（三）资产负债匹配管理；

　　（四）资本管理。

　　第二十三条 保险公司应当建立有效的资产管理制度和机制，重点从以下方面识别、防范和化解集中度风险、信用风险、流动性风险、市场风险等资产风险：

　　（一）加强对承保、再保、赔付、投资、融资等环节的资金流动的监控；

　　（二）建立有效的资金运用管理机制，根据自身投资业务性质和内部组织架构，建立决策、操作、托管、考核相互分离和相互牵制的投资管理体制；

　　（三）加强对子公司、合营企业及联营企业的股权管理、风险管理和内部关联交易管理，监测集团内部风险转移和传递情况；

　　（四）加强对固定资产等实物资产的管理，建立有效的资产隔离和授权制度；

　　（五）建立信用风险管理制度和机制，加强对债权投资、应收分保准备金等信用风险较集中的资产的管理。

　　第二十四条 保险公司应当重点从以下方面识别、防范和化解承保风险、担保风险、融资风险等各类负债风险：

　　（一）明确定价、销售、核保、核赔、再保等关键控制环节的控制程序，降低承保风险；

　　（二）建立和完善准备金负债评估制度，确保准备金负债评估的准确性和充足性；

　　（三）建立融资管理制度和机制，明确融资环节的风险控制程序；

　　（四）严格保险业务以外的担保程序，遵循法律、行政法规和中国保监会的有关规定，根据被担保对象的资信及偿债能力，采取谨慎的风险控制措施，及时跟踪监督。

　　第二十五条 保险公司应当加强资产负债管理，建立资产负债管理制度和机制，及时识别、防范和化解资产负债在期限、利率、币种等方面的不匹配风险及其他风险。

　　第二十六条 保险公司应当建立健全资本管理制度，持续完善公司治理，及时识别、防范和化解公司的治理风险和操作风险。

　　第二十七条 保险公司应当建立资本约束机制，在制定发展战略、经营规划、设计产品、资金运用等时考虑对偿付能力的影响。

　　第二十八条 保险公司应当建立与其发展战略和经营规划相适应的资本补充机制，通过融资和提高盈利能力保持公司偿付能力充足。

　　第二十九条 偿付能力充足率不高于150%的保险公司，应当以下述两者的低者作为利润分配的基础：

　　（一）根据企业会计准则确定的可分配利润；

　　（二）根据保险公司偿付能力报告编报规则确定的剩余综合收益。

　　第三十条 保险公司应当建立董事会和管理层负责的偿付能力管理机制，明确相关机构和人员在资产管理、负债管理、资产负债管理、资本管理中的职责、权限以及偿付能力管理的程序和具体措施。

　　第三十一条 保险公司应当建立偿付能力管理培训制度，对公司偿付能力管理人员和其他相关人员定期进行偿付能力管理及合规培训。

　　第三十二条 保险公司管理层应当定期对偿付能力管理的有效性进行评估和改进，并向董事会或者股东（大）会报告。

　　

　　第五章 偿付能力监督　　

　　第三十三条 中国保监会对保险公司偿付能力的监督检查采取现场监管与非现场监管相结合的方式。

　　第三十四条 中国保监会对保险公司报送的偿付能力报告进行审查。

　　中国保监会可以委托中介机构对保险公司报送的偿付能力报告及相关信息实施审查。

　　第三十五条 中国保监会在每季度结束后，根据保险公司报送的偿付能力报告和其他资料对保险公司偿付能力进行分析。

　　第三十六条 中国保监会定期或者不定期对保险公司偿付能力管理的下列内容实施现场检查：

　　（一）偿付能力管理的合规性和有效性；

　　（二）偿付能力评估的合规性和真实性；

　　（三）对中国保监会监管措施的执行情况；

　　（四）中国保监会认为需要检查的其他方面。

　　第三十七条 中国保监会根据保险公司偿付能力状况将保险公司分为下列三类，实施分类监管：

　　（一）不足类公司，指偿付能力充足率低于100％的保险公司；

　　（二）充足I类公司，指偿付能力充足率在100％到150％之间的保险公司；

　　（三）充足II类公司，指偿付能力充足率高于150％的保险公司。

　　中国保监会不将保险公司的动态偿付能力测试结果作为实施监管措施的依据。

　　第三十八条 对于不足类公司，中国保监会应当区分不同情形，采取下列一项或者多项监管措施：

　　（一）责令增加资本金或者限制向股东分红；

　　（二）限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平；

　　（三）限制商业性广告；

　　（四）限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务；

　　（五）责令拍卖资产或者限制固定资产购置；

　　（六）限制资金运用渠道；

　　（七）调整负责人及有关管理人员；

　　（八）接管；

　　（九）中国保监会认为必要的其他监管措施。

　　第三十九条 中国保监会可以要求充足I类公司提交和实施预防偿付能力不足的计划。

　　第四十条 充足I类公司和充足II类公司存在重大偿付能力风险的，中国保监会可以要求其进行整改或者采取必要的监管措施。

　　第四十一条 对于未按本规定建立和执行偿付能力管理制度的保险公司，中国保监会可以要求其进行整改，情节严重的，可以采取相应的监管措施，并依法给予行政处罚。

　　第四十二条 中国保监会对外国保险公司在境内分支机构的偿付能力实施合并评估，偿付能力监管措施适用境内所有分支机构。

　　第四十三条 中国保监会派出机构根据保监会授权，在偿付能力监管中履行以下职责：

　　（一）对保险公司分支机构的内部风险管理的合规性和有效性实施监督检查；

　　（二）对保险公司分支机构财务信息等偿付能力监管的基础数据的完整性和真实性实施监督检查；

　　（三）防范和化解保险公司分支机构的市场行为风险，防止重大的市场行为风险转化为偿付能力风险；

　　（四）执行中国保监会对保险公司采取的监管措施，确保监管措施在分支机构层面得到严格执行；

　　（五）识别、监测、防范和化解辖区内的重大偿付能力风险；

　　（六）中国保监会授予的其他偿付能力监管职责。

　　

第六章 附则

　　第四十四条 保险集团的偿付能力监管适用本规定；法律、行政法规或者中国保监会另有规定的，适用其规定。

　　第四十五条 本规定由中国保监会负责解释和修订。

　　第四十六条 本规定自2008年9月1日起施行。《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令〔2003〕1号）同时废止。
广东省惠州市人民政府


现将《惠州市企业产权交易管理暂行规定》予以公布，从2003年8月1日起施行。

市 长：柳锦州

二〇〇三年七月二十一日

惠州市企业产权交易管理暂行规定

第一条 为推进我市产权交易市场建设，规范企业产权交易行为，促进经济结构调整，优化资源配置，维护产权交易当事人的合法权益，防止国有资产流失，根据国家和省的有关法规、政策规定，结合本市实际，制定本规定。
第二条 本规定适用于本市企业国有、集体产权交易。
第三条 本规定所称企业产权交易是指通过市场依法公开以有偿方式转让和受让企业产权的行为。
本规定所称企业产权是指被转让企业的全部或部分产权（股权）。
本规定所称产权交易的转让方是指在产权交易中有偿转让所拥有产权的法人或其他组织；受让方是指在产权交易中有偿受让产权的法人、其他组织或自然人。
第四条 企业产权交易必须依法进行，遵循自愿、诚实信用，平等竞争、等价有偿，公开、公平、公正的原则。
第五条 企业产权交易双方应依法保障职工合法权益，按国家有关规定妥善安置企业人员。
第六条 市财政部门是全市企业产权交易的行政主管部门，依法对产权交易行为及交易机构进行指导、检查和监督。
第七条 市产权交易所是经市人民政府批准，依法设立的产权交易中介服务机构。产权交易所从事产权交易业务，不得以营利为目的。
第八条 下列国有产权必须通过市产权交易所进行公开交易，禁止场外交易：
（一）本市所属（含各县、区）国有企业、集体企业产权；
（二）本市所属（含各县、区）占有国有、集体资产的非上市公司制企业及其他企业的整体或部分国有产权；
（三）行政事业单位产权；
（四）政府公共资源的有偿转让，包括政府投资形成的公共设施及特许经营权。
单纯的土地、房产、技术等有形、无形资产交易，可在相应的专业市场进行。
第九条 在同一授权经营机构或企业集团内部发生的产权变动，或经市政府批准免于进场交易的产权转让可免于进场交易。
本市范围内，其他所有制性质的企业产权也可进场交易。
第十条 下列企业国有产权禁止转让交易：
（一）涉及国家机密、国家安全、国防、尖端技术的；
（二）产权不明晰或有争议的；
（三）已被设置抵押，未经抵押权人同意的；
（四）已被诉讼保全或被强制执行，未经管辖法院同意的；
（五）产权标的处置权受限制的；
（六）法律、法规或政府禁止转让的。
第十一条 转让企业国有产权涉及专卖权、专营权、专项许可证或者其他特许经营权的，按国家有关法律、法规执行。转让方和受让方的资格应符合相关法律、法规规定。
第十二条 转让企业国有产权，必须依法取得出资人的批准文件。向国（境）外投资者转让企业国有产权的，还应按《利用外资改组国有企业暂行规定》（国家经济贸易委员会、财政部、国家工商行政管理总局、国家外汇管理局令第42号）和《外国投资者并购境内企业暂行规定》的原则、要求和程序办理有关审批手续。
第十三条 企业国有产权在转让前，必须聘请具有合法资格的中介机构进行财务审计和资产评估。评估结果按规定报财政部门核准或备案后，作为确立交易价格的参考依据。未经依法评估的国有产权不得进行交易。同一中介机构不能同时承担同一企业国有产权转让的财务审计和资产评估。
第十四条 企业产权交易采取协议转让、公开竞价等方式进行。申请受让方为一家的，可采取协议转让的方式交易；申请受让方为两家以上的，应采取公开竞价方式交易。
第十五条 企业国有产权采取公开竞价方式转让时，在同等条件下，企业内部职工可优先购买，并按有关政策享受优惠。
第十六条 企业国有产权交易按照申请登记、办理委托、资料核查、挂牌公示、信息发布、咨询洽谈、公开竞价、签约成交、结算交割、交易鉴证、变更登记等程序进行。
第十七条 进入产权交易机构进行交易的企业产权转让方和受让方，可直接或委托他人向产权交易所提出申请，委托申请的，应当同时提交委托书。
第十八条 转让方和受让方办理交易委托时，应当向产权交易机构提交真实、完整和合法的材料，并为此承担法律责任。
第十九条 产权交易所应对转让方、受让方提供材料的真实性、合法性进行核查，并在收齐材料之日起5个工作日内，作出是否准予进场交易的决定。对不予受理的，应当说明理由，并书面通知转让方、受让方。
第二十条 产权交易所对准予交易的企业产权，应当在作出准予交易决定后的3个工作日内挂牌公布，或者通过网络、报刊等媒体向社会发布有关产权交易信息，并在发布信息之日起的10个工作日后方可挂牌交易。公开挂牌期限自挂牌之日起不少于20个工作日。
第二十一条 信息发布期间，转让方、受让方的有关情况发生变更的，须在变更后的2个工作日内以书面形式通知产权交易所；否则，应承担信息失实的责任。
第二十二条 企业国有产权的实际成交价格比资产评估值降低10%以上的，转让方应就其差异原因向同级财政部门作出书面说明。国家、省另有规定的，从其规定。
第二十三条 转让方和受让方达成交易后，必须签订《企业产权交易合同》。《企业产权交易合同》的基本内容为：
（一）转让方、受让方的名称、住所、法定代表人姓名；
（二）交易标的、交易方式、成交价格、总价款及其支付方式和支付期限；
（三）转让方的债权债务的处理；
（四）职工安置办法（如涉及企业职工安置问题时）；
（五）产权交割事宜；
（六）产权交易的有关税费负担；
（七）合同变更或解除的条件；
（八）违约责任与合同争议的解决方式；
（九）转让方对其转让的企业产权的真实性、合法性的保证；
（十）签约日期；
（十一）法律、法规规定和当事人认为需要约定的其他内容。
第二十四条 产权交易价款应当一次性付清。如价款数额较大，一次性付清确实有困难的，经双方协商同意，可以分期付款。分期付款的首期不得低于交易价款的50%，期限不得超过一年。在交易价款未付清之前，不得办理产权转让有关手续。
受让方应按银行同期、同档贷款利率向转让方支付未付款部分的资金占用费，并依法提供与未付款数额相应的担保，但不得以未付款的产权（资产）设定担保。
第二十五条 受让方在支付50%以上交易价款时，交易双方可就交易标的办理交接手续；受让方在付清交易价款后，才能要求办理产权的变更手续，交易双方才能向产权交易所申请办理交易鉴证。
第二十六条 产权交易成交后，买卖双方应向产权交易所提交完备的产权交易情况材料及产权交易合同，办理产权交易鉴证。产权交易所对提交的材料和产权交易合同审查后，出具《产权交易鉴证书》。《产权交易鉴证书》是办理产权变更登记手续的合法依据。
第二十七条 产权交易双方当事人凭《企业产权交易合同》、产权交易所出具的《产权交易鉴证书》及有关法律文件，在财政、税务、外经贸、银行、工商、土地、房产、专利、劳动保障、公安及公共事业等部门办理相关的企业产权权属变更手续，有关部门应当按规定予以办理。应当进入而未进入产权交易所进行的企业国有产权交易，政府有关部门不得为交易双方办理相关的权属登记或变更手续。
第二十八条 产权交易过程中发生下列情形之一的，产权交易应当终止：
（一）第三方对转让的产权提出异议且尚未裁决的；
（二）出让方提出中止交易的；
（三）交易各方任何一方丧失民事行为能力或者代理人丧失民事行为能力的；
（四）接到国有资产主管部门、人民法院终止转让书面通知的；
（五）因不可抗力的原因，导致交易标的自然灭失的；
（六）因不可抗力的原因，导致交易活动暂不能进行的；
（七）其他依法应中止交易的情形。
第二十九条 产权交易所应备置档案库，对产权交易进行登记，并制定档案保管和查询办法。
第三十条 在产权交易中发生产权交易纠纷的，当事人可以向产权交易行政主管部门申请调解，也可依据交易合同约定的解决纠纷方式进行。
第三十一条 国有、集体企业产权的交易当事人，在办理企业国有、集体产权转让过程中，未按规定公开交易的，由产权交易机构向有关部门报告，并由有关部门追究有关单位或责任人员的行政责任；构成犯罪的，移交司法机关处理。
第三十二条 产权交易当事人故意出具虚假、有重大遗漏或有严重误导内容的文件，造成他人损失的，应当赔偿。
第三十三条 企业产权交易的当事人有下列行为之一的，由产权交易机构向有关部门报告，并由有关部门依法追究有关单位或责任人员的行政责任；构成犯罪的，移交司法机关处理：
（一）擅自转让企业国有、集体产权，造成国有资产流失的；
（二）产权交易双方恶意串通，弄虚作假，损害国家、集体或他人利益的；
（三）故意压低或过分抬高交易价格和交易条件，严重阻碍产权交易顺利进行的；
（四）违反产权交易规则的；
（五）法律、法规禁止的其他行为。
第三十四条 产权交易鉴证人员与产权交易当事人串通，损害国家、集体或他人利益的，应承担民事责任，构成犯罪的，承担刑事责任。
第三十五条 产权交易机构弄虚作假、以权谋私、侵害交易当事人合法权益的，由有关政府部门依法给予行政处罚。
第三十六条 国有资产主管部门违反规定审批产权交易的，追究有关责任人员的责任。
第三十七条 政府有关部门违反规定办理或不予办理有关产权变更手续的，追究有关责任人员的责任。
第三十八条 会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等社会中介组织，在办理出具产权交易所需报表、报告、意见、证明等文件资料时，与交易当事人互相串通作假的，由产权交易所协助有关行政主管部门和行业协会依法处理；造成他人损失的，应当赔偿；构成犯罪的，承担刑事责任。
第三十九条 政府有关部门及其工作人员违反有关法律法规和本规定的，由行政监察部门提出监察建议，依照有关规定追究有关责任人员的责任。
第四十条 产权交易所在办理企业产权交易时，可向交易各方收取材料工本费，暂不收取交易费用。在收取交易费用时，其收费标准由市物价部门会同市财政部门核定。
第四十一条 行政事业单位产权和政府公共资源的有偿转让依照本规定确定的程序执行。
第四十二条 产权交易所应根据本规定制定产权交易机构章程和交易规则，报市财政部门批准后施行。
第四十三条 本规定自2003年8月1日起施行。