关于印发《中国人民建设银行呆帐贷款核销审批程序的规定》的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-23 01:02:32 浏览:8411
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关于印发《中国人民建设银行呆帐贷款核销审批程序的规定》的通知
建设银行
关于印发《中国人民建设银行呆帐贷款核销审批程序的规定》的通知
1994年3月25日，建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
现将《中国人民建设银行呆帐贷款核销审批程序的规定》印发给你们，请照此执行。
附件：中国人民建设银行呆帐贷款核销审批程序的规定
根据财政部（88）财商字第277号《关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定》和建设银行建总函字（1992）356号“关于转发财政部《关于修订＜关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定＞的通知》的通知”精神，为了强化我行信贷资金的管理，进一步做好各类呆帐贷款（含人民币、外币）的审批核销工作，现就有关审批权限和审批程序重申规定如下：
一、各级行办理贷款核销审批时，必须严格按照财政部及总行规定的审批权限执行：
1、当年发生的呆帐损失，每户不满10万元（城乡居民贷款，每户不满5万元。含等额外汇，下同）的，由地（市）级分行会同同级中央企业财政驻厂员机构审查批准核销，并报上级行贷款部门备案。
2、当年发生的呆帐损失，每户在10万元（含10万元）以上、不满50万元（城乡居民贷款，5万元以上不满50万元）的，由各省、自治区、直辖市、计划单列市分行会同中央企业财政驻厂员处（中企处）审查批准核销，并报总行贷款部门备案。
3、当年发生的呆帐损失，每户在50万元（含50万元）以上的，由总行根据各省、自治区、直辖市、计划单列市分行和所在地区中企处的审核意见审查批准核销，并报财政部备案。
二、各级行不得将某一借款人所发生的贷款呆帐化整为零，分解审批，擅自扩大审批权限。各级行或个人不得随意免除借款单位的贷款本息。
三、当借款单位发生确定不能还款的情况时，应按下列程序办理呆帐贷款核销审批手续：
1、由借款单位向经办行提出免除还款义务的申请，说明申请的理由及数额，并提交有关经济技术论证资料。
2、经办行的贷款部门对借款单位提出的申请及有关材料进行审查，对于确实符合贷款核销条件的，在规定的审批权限内，按照实际情况填制“核销贷款损失申报表”（格式见建总函字（1992）356号文附件），提出书面处理意见，并附借款单位申请及有关论证材料送本行审计、财会、法规部门复审。经本行行务会讨论通过后，会同级中企处审查批准。
3、对于超过审批权限，需要经上级行审批的，应由经办行贷款部门填制“核销贷款损失申报表”，加盖申报行公章，附详细材料及同级中企处意见，逐级上报审批。在上报材料中申报行应详细报告造成呆帐的原因、有关责任单位和个人按照规定已做出的处理决定或提出处理意见，同时还要认真检查本行在贷款过程中存在的问题，提出改进的措施。对在审理过程中，本行各职能部门意见不一致的，在上报材料中也要分别载明。
4、审批行的贷款部门收到申报行上报的有关材料后，应针对上报材料和实际情况认真审查，提出书面处理意见送行内审计、财会、法规部门进行复审。总行以下的审批行由行务会讨论确定后，会同本地中企处作出审查结论。按规定权限需报经总行批准的，经总行贷款部门审查和行内审计、财会、法规部门复审后，其中呆帐贷款在50万元至500万元之间的，由主管副行长召集办公会审查批准；500万元（含500万元）以上的，由总行行务会讨论通过，总行行长签字批准。
5、贷款经批准核销后，审批行贷款部门正式行文通知申报行批准核销的内容及金额。由经办行的贷款部门填制“免除还款通知单”，通知借款单位。经办行会计部门据此办理帐务处理手续。
四、各级行的贷款、审计、财会、法规部门在审核贷款呆帐核销时，应认真对待、严格把关。贷款部门应对该项贷款自发放到呆帐全过程中的各种情况及造成呆帐的原因、金额进行重点审查；审计部门要对贷款的操作程序是否规范，是否符合核销范围等进行审查；财会部门主要是对贷款核销的数额及同级中企处签注意见进行审核；法规部门着重审查报批手续是否齐全，申请核销的贷款在经济及法律上是否存在遗留问题等。
五、各级行及各部门应通过审核呆帐贷款，检查规章制度执行情况，查找呆帐原因，汲取经验和教训，提出改进措施，堵塞漏洞，切实提高我行信贷资产的质量。
六、对于各级行工作人员渎职或其他违法行为造成贷款无法收回的，以及弄虚作假，伪造呆帐的，要按国家有关法规追究有关人员的经济和法律责任。
四川省组织机构代码管理办法
四川省人民政府
四川省组织机构代码管理办法
四川省人民政府令
(115-1)
《四川省组织机构代码管理办法》已经2008年4月2日四川省人民政府第4次常务会议修订，现予重新发布，自2008年5月25日起施行。
省长： 蒋巨峰
二○○八年四月二十四日
第一条 为规范和加强组织机构代码管理，准确反映组织机构的信息，推进社会监督管理的信息化基础建设，根据国家有关规定，结合四川实际，制定本办法。
第二条 本办法所称组织机构代码，是指国家在电子政务、电子商务、社会保障系统、国家征信系统、宏观经济统计等社会监督管理活动中使用的，根据《全国组织机构代码编制规则》编制的，按本办法规定赋予本省行政区域内依法成立的组织机构在全国范围内唯一的、始终不变的识别标识码。
第三条 四川省行政区域内组织机构代码的登记和管理适用本办法。
第四条 四川省质量技术监督行政主管部门是全省组织机构代码主管部门，负责组织、协调、管理全省的组织机构代码工作，其所属的组织机构代码机构负责具体实施。
县级以上质量技术监督行政主管部门（以下简称代码主管部门）负责本行政区域内的组织机构代码管理工作。
县级以上人民政府有关部门应当按照本办法的规定，在各自职责范围内负责组织机构代码的推广、应用工作。
第五条 四川省行政区域内下列组织机构应当按照本办法的规定，办理组织机构代码（以下简称代码）登记。
（一）依法成立的国家机关、民主党派、人民团体、议事协调机构的常设办事机构；
（二）经机构编制管理部门核准登记的事业单位；
（三）经企业登记主管部门核准登记的企业，以及从事涉及人身健康安全的生产经营活动的个体工商户；
（四）经社会团体登记主管部门核准登记的社会团体；
（五）其他依法设立的组织。
第六条 组织机构应当自依法成立之日起15日内，向批准成立或者核准登记部门的同级代码主管部门申请办理代码登记，申领代码证。
代码证是由国家统一印制的、证明组织机构具有法定代码标识的凭证。代码证包括正本和副本，正本和副本具有同等效力。
代码证副本有纸质副本和电子智能IC卡副本两种形式，电子智能IC卡副本可以由组织机构自愿申领。
第七条 组织机构申请代码登记，应当向代码主管部门提交下列相应的有关文件：
（一）代码申请表；
（二）机构编制管理部门的批准成立文件；事业单位登记证；营业执照；社会团体登记证；其他证明组织机构依法设立的有关文件；
（三）法定代表人身份证明；
（四）分支机构办理代码登记，还应当提供其上级组织机构的代码证及相关证明文件。
组织机构提交的上述资料必须真实、合法、有效。
第八条 代码主管部门应当自接到组织机构申请文件之日起5日内完成资料审核，对符合规定要求的，准予登记，赋予代码并颁发代码证；对不符合规定的，不予登记并书面说明理由。
第九条 组织机构的名称、地址、法定代表人等基本信息发生变更的，应当自有关主管部门批准或者核准变更之日起15日内，持有关文件或者登记证书向代码主管部门申请变更登记。
代码主管部门应当自组织机构申请变更登记之日起5日内，对所提交的有关文件或者登记证书进行审核，予以变更登记，并换发新的代码证。
第十条 组织机构依法终止的，应当自有关主管部门批准或者核准注销、撤销之日起30日内，到代码主管部门办理代码注销手续；经代码主管部门核准后注销其代码，收回代码证。
第十一条 代码证遗失或者毁损的，组织机构应当向代码主管部门申请补办代码证。
第十二条 代码登记信息实行年度确认制，组织机构自取得代码证的次年起，每年应当在规定的时间内持代码证和有关文件或者证书到代码主管部门进行登记信息确认。
代码主管部门根据组织机构提交的有关资料对相关信息进行审核，确认组织机构代码信息和代码证所载信息真实、有效。经确认的代码证加贴确认标识。未通过代码登记信息年度确认的代码证无效。
第十三条 代码证自颁发之日起有效期不超过4年。组织机构应当在代码证有效期届满前30日内，持代码证以及有关文件或者证书到代码主管部门办理换证手续。
第十四条 组织机构对其登记的代码享有专用权，在对外交往和社会经济活动中有权使用代码。
任何组织机构或者个人不得盗用他人代码，不得伪造、涂改、出借、转让代码证，不得使用伪造的或者失效的代码证。
第十五条 组织机构办理下列事项，应当向有关代码应用部门或者机构出示代码证。
（一）企业、事业单位、社会团体、其他组织等证件年检；
（二）开设银行帐户、申请贷款；
（三）税务登记；
（四）申请行政许可；
（五）缴纳行政事业性收费；
（六）办理收费许可证；
（七）商标注册、广告审查、专利申请；
（八）刻制公章、申请机动车辆登记及其相关管理事项；
（九）产品标准备案、采用国际标准、质量认证、商品条码注册等；
（十）国有资产登记、资产评估；
（十一）办理职工社会保险、劳动就业事项；
（十二）统计事务；
（十三）其他社会管理事项。
第十六条 发展改革、财政、税务、金融、劳动保障、人事、统计、公安、国有资产管理、建设、国土资源管理等部门或者机构在有关业务活动中，应当应用和查验代码。代码主管部门对代码应用活动应当予以指导和协助。
第十七条 代码主管部门应当汇总组织机构代码数据及其基本信息，建立本行政区域内组织机构代码信息系统，并加强对代码登记信息的质量和安全管理，确保组织机构代码信息系统质量和信息使用的安全性。
第十八条 代码主管部门向需要组织机构代码信息的单位或者个人提供代码信息服务时，必须符合国家有关保密和信息管理的规定。
第十九条 代码主管部门进行代码信息管理，应当将组织机构代码信息的变更情况及时通知有关部门或者机构。
工商行政管理、民政、机构编制等有关部门或者机构在相关管理活动中，应当将组织机构设立、变更、注销等情况及时提供给代码主管部门。
第二十条 组织机构违反本办法第六条、第九条、第十条、第十一条、第十二条、第十三条规定，未申请办理组织机构代码登记、变更、注销、补办、年度信息确认、换证手续的，由代码主管部门责令其限期补办，可并处500元以上1000元以下的罚款；按照本办法应当办理代码登记的个体工商户违反前述规定的，可并处200元以下罚款。
第二十一条 组织机构或者个人违反本办法第十四条第二款规定，盗用他人代码，或者伪造、涂改、出借、转让代码证，或者使用伪造的代码证的，由代码主管部门没收其代码证，并可按下列规定给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）属经营性行为的，处1万元以上2万元以下罚款；
（二）属非经营性行为的，对组织机构处1000元以下罚款，对个人处200元以下罚款。
第二十二条 当事人对代码主管部门的行政处罚决定或者其他具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起诉讼。逾期不申请行政复议或者不提起诉讼，又不履行行政处罚决定的，代码主管部门可以申请人民法院依法强制执行。
第二十三条 代码主管部门的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条 本办法自2008年5月25日起施行。
强强联手 楼壳组合
—谈“新绿”收购“金帝”的法律问题
浦增平
近日，中国证监会指定披露报章纷纷发表公告和文章，上海新绿复兴城市开发有限公司（以下简称“新绿”）受让辽宁金帝建设集团股份公司（以下简称“金帝”）28.16％国家股，从而成为该上市公司第一大股东。“新绿”公司是新华社上海分社
辖下的企业，其大股东由新华千岛湖开发公司、新华房地产公司和上海浦东强生出租汽车服务公司（上市公司）等组建。主要从事上海市南市区复兴东路旧城改造项目，该项目工程规划建筑面积350万平方米，建设工作量为100亿人民币，该项目土地使用权经国家国有资产管理局1997年评估值为13亿元人民币。而辽宁建设集团为辽宁省最大的一级施工资质企业，也是目前上市公司中专业规模最大的建设施工单位。“新绿”收购“金帝”国家股所出的资金，当地政府同意仍将该资金用于“金帝”。为此，该两个公司联手以后新形成如下局面，“金帝”将大部分资金带到上海，购买“新绿”部分被套楼盘，安置其公司大批建设工人、家属等新居，同时部分资金将以带资施工的方式投入“新绿”在复兴东路所开发的项目，使“金帝”公司在以后几年中保障其主营项目有人民币100亿的工程量。而“新绿”公司筹资受让“金帝”的资金，大部分回流用于解决自己被套楼盘和所开发项目的部分资金,又通过买壳日后得到配股资金及将自己资金逐步装进这一上市公司。开发商和建设施工方联手，一举多得，一盘活棋。
这项收购，在商业价值上说是非常成功，但在国家股转让，融资与资金交付实现非常复杂，法律问题诸多。首先，由于国家股转让须由地方和国家政府层层审批，批准以后证券管理部门要求及时公告。换言之，在“新绿”尚未支付资金以前，该股票股价已经涨了50％以上，公告以后，继续往上涨,但双方交割并未完成，这就涉及有人利用内幕信息交易和成交违约与法定公告有不尽完善的地方。如果“新绿”推迟交割，甚至终止转让协议，将产生何种后果，从法律上说，“新绿”最要有正当理由可以终止合同履行，或因违约发生诉讼，国家资产管理部门仅仅是批准国家股出让，并非批准双方协议的所有内容。从证券管理角度看，“金帝”与“新绿”双方仅仅是签订了转让协议，即签字盖章而已，并非完成了该宗转让。其次，此宗转让部分资金通过融资解决，而融资担保涉及股权质押，及“金帝”公司1997年度配股承销商的承诺，即融资给“新绿”的公司必须要拿到“新绿”受让的股权作为质押保障，“新绿”承诺将“金帝”的配股给某证券商做，但必须要“金帝”同意，这样新形成先有鸡，还是先有蛋的游戏。“新绿”不付钱，“金帝”就不办交割，没有交割过户，谈不上股权质押，股权不质押，融资方不愿担风险，配股承销问题也是如此。同时，“新绿”支付资金以后，如“金帝”不及时回流资产购买上述“新绿”楼盘等，此宗转让也会流产。所以，上述这种复杂的交易行为必需要完成大量的法律手续，设定特定条件，结合资金流转的全过程。这是一项法律工程，必须由各方律师事先制作好大量文件，将资金交付运转和合同生效均设定各自要求的条件为前提。也就是说，满足自己方的要求条件不实现，交付与合同就不生效，于是整个连环过程只要一个条件不满足，就可能使整个流转失效，除非哪一方愿意先承担风险。这种谈判与操作十分复杂，但今后会越来越多，这就需要有主办协调的律师设计全过程，并有大量各方律师先起草好文件，在最后一刻同时签字。
（笔者为收购方参与律师之一）
